Lag finansielle prognoser for forretningsplaner

Planlegging for fremtiden, enten det handler om vekst eller å holde kursen, er sentralt for enhver bedriftseier. En viktig del av denne planleggingsprosessen er å lage finansielle prognoser for salg, utgifter og hvis alt går etter planen, fortjeneste.

Selv om bedriften din er en oppstart som ennå ikke har åpnet dørene, kan du fortsatt lage prognoser. Her er hvordan du utarbeider finansielle prognoser for forretningsplanen din, slik at selskapet ditt kan blomstre.

Hva er finansielle prognoser for forretningsplaner?

Finansielle prognoser for forretningsplaner er et selskaps estimater, eller anslag, av sin økonomiske ytelse på et tidspunkt i fremtiden. For eksisterende bedrifter kan du bygge på historiske data for å beskrive hvordan selskapet forventer at nøkkeltall som inntekter, utgifter, fortjeneste og kontantstrøm vil endre seg over tid.

Slik kan det se ut:

Selskaper kan lage finansielle prognoser for hvilken som helst tidsperiode, men vanligvis dekker de mellom ett og fem år. Mange bedrifter reviderer og justerer disse prognosene minst årlig.

Å utarbeide finansielle prognoser er en viktig del av å bygge en forretningsplan. Det er fordi realistiske estimater hjelper bedriftsledere med å sette forretningsmål, ta økonomiske beslutninger, styre kontantstrøm, identifisere områder for operasjonelle forbedringer, søke finansiering fra investorer og mye mer.

Hva brukes finansielle prognoser til?

Finansiell prognostisering fungerer som et nyttig verktøy for sentrale interessenter, både innenfor og utenfor bedriften. De brukes ofte til:

Forretningsplanlegging

Nøyaktige finansielle prognoser kan hjelpe et selskap med å etablere vekstmål og andre målsetninger. De brukes også til å avgjøre om ideer som en ny produktlinje er økonomisk gjennomførbare. Fremtidige økonomiske estimater er nyttige verktøy for beredskapsplanlegging, som innebærer å vurdere de økonomiske konsekvensene av ugunstige hendelser og verste-case-scenarioer. De gir også et referansepunkt: Hvis inntektene ligger under prognosene, kan selskapet for eksempel trenge endringer for å holde forretningsdriften på sporet.

Prognoser kan avdekke potensielle problemer, for eksempel uventede driftsutgifter som overstiger kontantinnstrømning. En negativ kontantstrømprognose kan tyde på at bedriften må sikre finansiering gjennom eksterne investeringer eller banklån, øke salget, forbedre marginer eller kutte kostnader.

Investorer

Når potensielle investorer vurderer å sette pengene sine i et foretak, ønsker de avkastning på investeringen. Forretningsprognoser er et sentralt verktøy de vil bruke for å ta den beslutningen. Prognosene kan være med på å etablere verdsettelsen av bedriften din, eierandeler, planer for exit og mer. Investorer kan også bruke prognosene dine til å sikre at bedriften oppfyller mål og milepæler.

Lån eller kredittlinjer

Långivere baserer seg på finansielle prognoser for å avgjøre om de skal gi et bedriftslån til selskapet ditt. De vil se historiske finansielle data som kontantstrømoppstillinger, din balanse og andre regnskapsoppstillinger, men de ser også svært nøye på dine flerårige finansielle prognoser. Gode kandidater kan få høyere lånebeløp med lavere renter eller mer fleksible nedbetalingsplaner.

Långivere kan også bruke den estimerte verdien av selskapets eiendeler til å bestemme sikkerheten for lånet. Som investorer, refererer långivere vanligvis til prognosene dine over tid for å overvåke fremgang og økonomisk helse.

Viktige komponenter i økonomiske prognoser

Her er hva som inngår i et typisk sett:

Salgsprognose

Alt annet i dine økonomiske prognoser, inkludert utgifter, kontantstrøm og fortjeneste, avhenger av hvor mye du forventer å selge. Derfor er salgsprognosen din grunnlaget.

Slik beregner du salgsprognosen din:

Start med å projisere enhetssalg og prising over en bestemt tidsramme (vanligvis månedlig, deretter årlig). Her er en grunnleggende formel:

Solgte enheter x Pris per enhet = Forventet omsetning

Derfra legger du til lagjusteringer for:

• Sesongvariasjoner
• Produktlanseringer
• Rabatter eller kampanjer
• Kundefrafall (for abonnementsmodeller)

La oss si at du selger miljøvennlige påfyllingssett til 25 dollar per stykk. Basert på tidligere resultater og markedsføringsplaner forventer du:

• 500 enheter/måned i 1. kvartal
• 800 enheter/måned i 2. kvartal etter en lansering i detaljhandelen
• 1000 enheter/måned i 3.–4. kvartal med betalte annonseutgifter

Salgsprognosen din for året vil se slik ut: (500 x 3) + (800 x 3) + (1000 × 6) = 222 500 dollar i årlig omsetning

Her er hva du bør basere salgsprognosen din på:

• Historiske salgsdata. Bruk dem hvis du har dem; se på gjennomsnittlig ordrevolum (AOV), antall gjentatte kjøp og kostnader for kundeanskaffelse.
• Markedsundersøkelser. Studer konkurrenter, bransjebenchmarks og trender i kundeetterspørsel.
• Markedsførings- og vekstplaner. Prognosen din bør gjenspeile faktisk innsats som planlagte annonsekampanjer, nye kanaler eller grossistpartnerskap.
• Konverteringsrater. Bruk tidligere resultater eller benchmarks for å anslå hvor mange potensielle kunder som vil bli betalende kunder.

Hold prognosen din konservativ for innsamling eller lånesøknader. Investorer ønsker å se ambisjoner, men de ønsker også realisme.

Profftips: Hvis du er før-omsetning, start fra bunnen av: totalt adresserbart marked > % du realistisk kan nå > konverteringsestimater > prising > prognostisert omsetning.

Utgiftsbudsjett

Utgiftsbudsjettet ditt viser hva det koster å holde ting i gang, det inkluderer faste og variable driftskostnader, pluss eventuelle større kapitalutgifter du planlegger å gjøre.

Et solid utgiftsbudsjett deler utgiftene dine inn i tre kategorier:

1. Faste kostnader. Dette er dine forutsigbare månedlige indirekte kostnader.
2. Variable kostnader. Disse svinger basert på salgsvolum.
3. Kapitalutgifter (CAPEx). Større, langsiktige investeringer.
4. La oss si at du lanserer en butikk med kaffeabonnementer.

Slik bygger du ditt eget utgiftsbudsjett:

• Start med reelle tall. Historiske data, leverandørtilbud, prissider for programvare som en tjeneste (SaaS) og lønnsplaner.
• Skill det som er nødvendig fra det som er bra å ha. Fokuser først på kjernevirksomheten, som ansatte, husleie, materialer, før du fordeler det på eksperimentell markedsføring eller fremtidige ansettelser.
• Dobbeltsjekk sesongmessighet eller opptrappingsmønstre. Noen utgifter, som annonseutgifter eller emballasje, kan øke kraftig i løpet av salgsfremmende aktiviteter eller høytidssesonger.
• Bruk enhetsøkonomi fra salgsprognosen din til å beregne variable kostnader. Hvis varekostnaden din (COGS) er 6 dollar per eske og du planlegger å sende 1000 esker per måned, er det 6000 dollar per måned i variable kostnader.

Proforma kontantstrømoppstilling

Selv lønnsomme bedrifter går konkurs når pengene går tom. Det er her en proforma kontantstrømoppstilling kommer inn i bildet: den viser hvordan penger beveger seg inn og ut av bedriften din måned for måned, og om du kan dekke utgiftene dine med det som kommer inn.

Der resultatregnskapet ditt kan vise et overskudd, holder kontantstrømprognosen din deg ærlig om når pengene faktisk lander på kontoen din.

Her er hva du bør inkludere:

• Kontantstrøm inn. Inntekter fra salg, finansiering, lån og andre kilder.
• Kontantstrøm ut. Driftskostnader, varekjøp, tilbakebetaling av lån og skatter.
• Netto kontantstrøm. Forskjellen mellom inn- og utstrømning i hver periode. Positiv betyr et kontantoverskudd. Negativ er et finansieringsgap.

Netto kontantstrøm viser hvordan kontantposisjonen din endrer seg over tid, og hjelper deg med å oppdage når du må skaffe kapital, stramme inn utgifter eller utsette en ansettelse.

Proforma resultatregnskap

Proforma resultatregnskapet ditt, også kjent som et anslått resultatregnskap (P&L), anslår inntekter, utgifter og fortjeneste over en bestemt periode (vanligvis månedlig, kvartalsvis og årlig de første tre til fem årene).

Oppstillingen forteller deg (og investorene dine) om forretningsmodellen er økonomisk levedyktig.

Du bør følge et ovenfra-og-ned-format som viser hvor mye du planlegger å tjene, hva det vil koste å oppfylle disse ordrene, og hva som er igjen etter å ha dekket driftskostnader, skatter og renter.

Dette er de viktigste linjepostene du bør inkludere:

• Inntekter. Basert på salgsprognosen din; kan deles inn etter produkt, kanal eller tjeneste.
• VAR. Direkte kostnader knyttet til produksjon eller levering av produktet (f.eks. kaffebønner, emballasje, arbeidskraft).
• Bruttofortjeneste. Inntekter minus VAR. Dette er marginen din før driftskostnader som leie eller markedsføring.
• Driftskostnader. Lønn, leie, programvare, markedsføring, forsikring osv.
• EBIT (resultat før renter og skatter). Bruttofortjeneste minus driftskostnader.
• Renter og skatter. Inkluderer lånerenter og estimerte skatteforpliktelser.
• Nettoinntekt. Dette er det endelige tallet, dvs. det som er igjen etter alle kostnader. Dette er ditt forventede overskudd (eller tap).

Proformabalanse

En balanse viser et øyeblikksbilde av bedriftens økonomiske stilling på et bestemt tidspunkt.

De kalles balanser fordi eiendeler alltid er lik gjeld pluss egenkapital.

Tre viktige elementer er inkludert som balanseposter:

1. Eiendeler. Eiendeler er enhver håndgripelig verdigjenstand som bedriften for øyeblikket har for hånden eller vil ha i fremtiden, som kontanter, varelager, utstyr og kundefordringer. Immaterielle eiendeler inkluderer opphavsrett, varemerker, patenter og annen immateriell eiendom.
2. Gjeld. Gjeld er alt som bedriften skylder, inkludert skatter, lønn, leverandørgjeld, utbytte og uopptjent inntekt, for eksempel kundebetalinger for varer du ennå ikke har levert.
3. Egenkapital. Egenkapitaltallet utledes ved å trekke fra total gjeld fra total eiendeler. Det gjenspeiler hvor mye penger, eller kapital, selskapet ville hatt igjen hvis bedriften betalte all sin gjeld samtidig eller likviderte (dette tallet kan være et negativt tall hvis gjelden overstiger eiendelene). Egenkapital i virksomheten er mengden kapital som eierne og eventuelle andre aksjonærer har bundet opp i selskapet.

Nullpunktsanalyse

En nullpunktsanalyse hjelper deg med å beregne hvor mye du må selge før bedriften din begynner å generere overskudd.

Analysen angir salgsvolumet der den totale inntekten dekker dine totale faste og variable kostnader. Før det punktet går du med tap. Etter det bidrar hvert salg til overskuddet.

Her er formelen:

Nullpunktsenheter = Faste kostnader / (Pris per enhet – Variabel kostnad per enhet)

La oss gå tilbake til vårt eksempel på kaffeabonnementsvirksomhet.

La oss si at du selger hver boks for 25 dollar, og dine faste månedlige kostnader utgjør totalt 4468 dollar per måned. La oss nå beregne den variable kostnaden per eske:

• Kaffebønner (COGS): 6 dollar
• Emballasje og frakt: ~1,50 dollar (midtpunktet i området fra 50¢ til 2 dollar)
• Shopify-transaksjonsgebyr: 2,9 % av 25 dollar pluss 30¢ = 1,03 dollar

Så den totale variable kostnaden per eske blir ~8,53 dollar.

Da vil dette være formelen for break-even-punktet ditt:

Break-even-enheter = Faste kostnader / (Pris per enhet - Variabel kostnad per enhet)

= 4 468 dollar / (25 dollar - 8,53 dollar)

= 4 468 dollar / 16,47 dollar ≈ 271 esker

Så du må selge ~271 esker per måned for å gå i null. Og eske nr. 272 vil være din første dollar med fortjeneste.

Hvilken informasjon inngår i finansielle prognoser for en bedrift?

Før du setter deg ned for å lage prognoser, må du samle inn noen data. Eiere av en eksisterende bedrift kan utnytte tre regnskapsoppstillinger de sannsynligvis allerede har: en balanse, et årlig resultatregnskap og en kontantstrømoppstilling.

En ny bedrift vil imidlertid ikke ha disse historiske dataene. Så markedsundersøkelser er avgjørende: Gjennomgå konkurrenters prisstrategier, gå gjennom forskningsrapporter og markedsanalyser, og gransk andre offentlig tilgjengelige data som kan bidra til å informere prognosene dine. Å begynne med konservative estimater og enkle beregninger kan hjelpe deg i gang, og du kan alltid legge til mer i prognosene over tid.

En bedrifts finansielle prognoser kan være mer detaljerte enn en annens, men anslagene baserer seg vanligvis på og inkluderer følgende:

Kontantstrøm

Som navnet tilsier, viser en kontantstrømoppstilling pengene som kommer inn i og går ut av bedriften over tid: kontantutstrømning og kontantinnstrømning. Kontantstrømmer faller inn i tre hovedkategorier:

1. Operasjonelle aktiviteter. Dette er kontantstrømmer knyttet til kjerneforretningsaktiviteter, innstrømning fra salg av varer og tjenester, og utstrømning for lønn, husleie og skatter.

2. Investeringsaktiviteter. Dette er alt som er relatert til kjøp eller salg av langsiktige investeringer som fysisk eiendom (land eller utstyr), eller ikke-fysisk eiendom som patenter eller immaterielle rettigheter, og andre langsiktige eiendeler som ikke er kontantekvivalenter. Dette inkluderer aksjer, obligasjoner og andre verdipapirer solgt etter å ha blitt holdt i minst ett år.

3. Finansieringsaktiviteter. Denne strømmen representerer finansiell aktivitet: å bringe inn penger via lån fra investorer eller banker, betale renter på gjelden, utstede eller kjøpe tilbake aksjer, og foreta utbyttebetalinger.

Resultatregnskap

Anslåtte resultatregnskap, også kjent som anslåtte resultat- og tapsoppstillinger (R&T), prognostiserer selskapets inntekter og utgifter for en gitt periode.

Generelt er dette en tabell med flere linjeposter for hver kategori. Salgsprognoser kan inkludere salgsprognosen for hvert enkelt produkt eller tjeneste (mange selskaper bryter dette ned per måned). Utgifter har et lignende oppsett: List opp forventede kostnader etter kategori, inkludert faste utgifter som lønn og husleie, samt variable utgifter for råmaterialer og transport.

Denne øvelsen vil også gi deg en nettoinntektsprognose, som er forskjellen mellom inntektene og utgiftene dine, inkludert eventuelle skatter eller rentebetalinger. Det tallet er en prognose for fortjeneste eller tap, derfor kalles dette dokumentet ofte en R&T.

Balanse

En balanse viser et øyeblikksbilde av selskapets finansielle posisjon på et bestemt tidspunkt. Tre viktige elementer inngår som balansepostene:

• Eiendeler. Eiendeler er enhver håndgripelig gjenstand av verdi som selskapet for øyeblikket har for hånden eller vil ha i fremtiden, som kontanter, varelager, utstyr og kundefordringer. Immaterielle eiendeler inkluderer opphavsrett, varemerker, patenter og andre immaterielle rettigheter.
• Gjeld. Gjeld er alt som selskapet skylder, inkludert skatter, lønn, leverandørgjeld, utbytte og uopptjente inntekter, som kundebetalinger for varer du ennå ikke har levert.
• Egenkapital. Egenkapitaltallet utledes ved å trekke total gjeld fra totale eiendeler. Det reflekterer hvor mye penger, eller kapital, selskapet ville ha igjen hvis bedriften betalte all sin gjeld på en gang eller ble likvidert (dette tallet kan være negativt hvis gjelden overstiger eiendelene). Egenkapital i bedrifter er mengden kapital som eierne og eventuelle andre aksjonærer har bundet opp i selskapet.

De kalles balanser fordi eiendeler alltid er lik gjeld pluss egenkapital.

Finn ut mer.

5 trinn for å lage finansielle prognoser for bedriften din

1. Identifiser formålet og tidsrammen for prognosene dine
2. Samle relevante historiske finansielle data og markedsanalyse
3. Prognostiser utgifter
4. Prognostiser salg
5. Bygg finansielle prognoser

De følgende fem trinnene kan hjelpe deg med å bryte ned prosessen med å utvikle finansielle prognoser for selskapet ditt:

1. Identifiser formålet og tidsrammen for prognosene dine

Detaljene i prognosene dine kan variere avhengig av formålet. Er de for intern planlegging, å pitche til investorer, eller overvåke ytelse over tid? Å sette tidsrammen, månedlig, kvartalsvis, årlig eller flerårig, informerer også resten av trinnene.

2. Samle relevante historiske finansielle data og markedsanalyse

Hvis tilgjengelig, samle historiske regnskapsoppstillinger, inkludert balanser, kontantstrømoppstillinger og årlige resultatregnskap. Nye selskaper uten disse historiske dataene må kanskje stole på markedsundersøkelser, analytikerrapporter og bransjestandarder, alt som etablerte selskaper også bør bruke for å støtte sine antagelser.

3. Prognostiser utgifter

Identifiser fremtidig forbruk basert på direkte kostnader for å produsere varene og tjenestene dine (varekostnad, eller COGS) samt driftsutgifter, inkludert eventuelle faste og engangsutgifter. Ta hensyn til forventede endringer i utgifter, fordi dette kan utvikle seg basert på forretningsvekst, tid i markedet og lansering av nye produkter.

4. Prognostiser salg

Anslå salg for hver inntektsstrøm, brutt ned per måned. Disse prognosene kan være basert på historiske data eller markedsundersøkelser, og de bør ta hensyn til forventede eller sannsynlige endringer i markedsetterspørsel og prising.

5. Bygg finansielle prognoser

Nå som du har anslått utgifter og inntekter, kan du plugge den informasjonen inn i Shopifys kontantstrømkalkulator og kontantstrømoppstillingsmal. Denne informasjonen kan også brukes til å prognostisere resultatregnskapet ditt. Disse trinnene informerer i sin tur beregningene dine på balansen, hvor du også vil redegjøre for eventuelle eiendeler og gjeld.